青岛一般纳税人税务筹划

目前我们国家对于企业利润的征税方式主要如下：企业利润征收5%，10%，25%的企业所得税

根据利润扣除所得税后的金额，作为分红收益，收取20%的个人所得税。

举个例子，一个企业实现了一年100万的利润，其应交企业所得税为25万元，剩余的75万需要在分红时缴纳15万个人所得税，所以对于企业的股东而言，从利润到最终的利润分取，一共缴纳了40%的税金。

1、寻找一个企业所得税税率极低的税收洼地，将所有业务转移到新的税收洼地；

2、通过利益或者其他费用输送的方式，将高利润以收入的方式转移到税率洼地设立的新公司中；

根据青岛公司所在行业主要进行税务筹划的方案

1、咨询服务行业

对于咨询服务类公司来说，企业获得的收入基本上都只有一些餐饮，住宿，交通等类型的成本，再者就是人工成本了。但这些对于企业来说少之又少，那么就造成了企业的账面利润过高，那就意味着企业的增值税+企业所得税+个人所得税的纳税基数偏高，导致税负上升。

2、生产加工行业

对于制造行业而言，每一个企业从产品研发、生产制造、经营管理、销售服务等多个环节，每一个环节都有企业所需要的链条供应商，这就牵扯到企业对合理供应商税务筹划的问题。这些供应商为制造企业所能提供的原材料以及半成产品，它们都包含着增值税。因此，对于制造企业而言，可根据自身发展需求自主性地要求并合理选择提供增值税发票的供应商企业

3、文化传媒行业

文化传媒公司想要进行合理避税，首先考虑公司的股权结构方优化，比如说外资企业，那么交税就交的少一点，是否可以考虑引进外资，通过合资经营，在交税方面可以享受更多优惠。还有就是从事一些公益活动，或从事教育方面的活动，这些业务在实际交税可以享受到税收方面的优惠。第三可以适当的增加一点成本，对于文化传媒进行合理避税也是有一定的好处的。第四不断的进行转型，向高新技术公司进行转型升级，如果能够申请成为高新技术公司的话，到时候也可以在缴税方面享受优惠照顾

4、贸易流通行业

 大多数商品流通企业来说,其经济资源及生产力水平都处于相对稳定的状态,收入增加及生产成本减少的空间并不大.因此,通过合理的税务筹划,减少税收成本对商品流通企业来说尤为重要。贸易流通企业纳税筹划的主要1）分设销售公司的税收筹划 2)让利促销的税收筹划 3)多种经营的税收筹划 流通企业开展多种经营势必涉及到兼营行为

5、软件技术行业

国家对于双软产业的扶持政策。目前国家对双软企业，实行增值税征收17%，但是立刻退税，实际按照3%的税率征收的政策，将混合业务的公司，拆分为两家独立业务的公司，从而享受了国家的税收优惠待遇。

6、医药销售行业税收筹划

1）、减小费用支出，采用延递纳税进行筹划

2）、小微企业扶持补贴政策，每月仅需按照5%到10%的企业扶持范围进行征收；

3）、通过入驻税收优惠园区进行税务筹划，医药企业可以通过“有限公司返税政策”享受到税收返还政策

7、工程安装行业税务筹划

1）优化企业管理模式，增加可抵扣进项

增值税下，建筑行业所有环节都要尽可能多的取得增值税专用发票，才能增加可抵扣进项税额

2）提升合同管理和资金管理能力

3）人工管理，成本管理     

青岛代理公司对企业所得税节税的税务筹划具有6个性质：

（1）合法性，一是遵守税法，二是不违反税法。

（2）筹划性，是指在纳税行为发生之前，对经济事项进行规划、设计、安排，达到减轻税收负担的目的。

（3）目的性，税务筹划的直接目的就是降低税负，减轻纳税负担。

（4）风险性，税务筹划的目的是为了获得税收收益，但是在实际操作中，可能达不到预期效果，这与税务筹划的成本和税务筹划的风险有关。

（5）专业性，仅靠纳税人自身进行税收筹划显得力不从心。这也是为什么税务代理、税务咨询作为第三产业便应运而生，向专业化的方向发展。

( 6 )全局性，大局考虑不能因为某一税种降低增加其他税种费用这是其一的方法。

纳税筹划的前提一定是在合法的基础上结合业务实质以及行业标准，进行的合理的筹划，才是安全有效的，一切脱离实际的、以逃避税收为目的的、不合理的“筹划”，将会为企业带来很大的涉税风险